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發(fā)布時間：2018-11-09
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青島新聞網(wǎng)11月9日訊 不得直接買賣股票！慈善組織辦法出臺明年1月1日施行
中華人民共和國民政部令
第62號
《慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法》已經(jīng)2018年10月25日民政部部務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自2019年1月1日起施行。
部長黃樹賢
2018年10月30日
慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法
第一條為規(guī)范慈善組織的投資活動，防范慈善財產(chǎn)運用風(fēng)險，促進(jìn)慈善組織持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國慈善法》（以下簡稱《慈善法》）等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條縣級以上人民政府民政部門（以下簡稱民政部門）依法登記、認(rèn)定的慈善組織進(jìn)行投資活動，適用本辦法。
第三條慈善組織應(yīng)當(dāng)以面向社會開展慈善活動為宗旨，充分、高效運用慈善財產(chǎn)，在確保年度慈善活動支出符合法定要求和捐贈財產(chǎn)及時足額撥付的前提下，可以開展投資活動。
慈善組織開展投資活動應(yīng)當(dāng)遵循合法、安全、有效的原則，投資取得的收益應(yīng)當(dāng)全部用于慈善目的。
第四條本辦法所稱投資活動，主要包括下列情形：
（一）直接購買銀行、信托、證券、基金、期貨、保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品；
（二）通過發(fā)起設(shè)立、并購、參股等方式直接進(jìn)行股權(quán)投資；
（三）將財產(chǎn)委托給受金融監(jiān)督管理部門監(jiān)管的機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。
第五條慈善組織可以用于投資的財產(chǎn)限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。
慈善組織接受的政府資助的財產(chǎn)和捐贈協(xié)議約定不得投資的財產(chǎn)，不得用于投資。
第六條慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時，應(yīng)當(dāng)審慎選擇，購買與本組織風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力相匹配的產(chǎn)品。
慈善組織直接進(jìn)行股權(quán)投資的，被投資方的經(jīng)營范圍應(yīng)當(dāng)與慈善組織的宗旨和業(yè)務(wù)范圍相關(guān)。
慈善組織開展委托投資的，應(yīng)當(dāng)選擇中國境內(nèi)有資質(zhì)從事投資管理業(yè)務(wù)，且管理審慎、信譽較高的機(jī)構(gòu)。
第七條慈善組織不得進(jìn)行下列投資活動：
（一）直接買賣股票；
（二）直接購買商品及金融衍生品類產(chǎn)品；
（三）投資人身保險產(chǎn)品；
（四）以投資名義向個人、企業(yè)提供借款；
（五）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資；
（六）可能使本組織承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（七）違背本組織宗旨、可能損害信譽的投資；
（八）非法集資等國家法律法規(guī)禁止的其他活動。
第八條慈善組織應(yīng)當(dāng)在財務(wù)和資產(chǎn)管理制度中規(guī)定以下內(nèi)容：
（一）投資遵循的基本原則；
（二）投資決策程序和管理流程；
（三）決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)在投資活動中的相關(guān)職責(zé)；
（四）投資負(fù)面清單；
（五）重大投資的標(biāo)準(zhǔn)；
（六）投資風(fēng)險管控制度；
（七）投資活動中止、終止或者退出機(jī)制；
（八）違規(guī)投資責(zé)任追究制度。
第九條慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度以及重大投資方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)決策機(jī)構(gòu)組成人員三分之二以上同意。
第十條慈善組織的發(fā)起人、主要捐贈人、負(fù)責(zé)人、理事、理事來源單位以及其他與慈善組織之間存在控制、共同控制或者重大影響關(guān)系的個人或者組織，當(dāng)其利益與慈善組織投資行為關(guān)聯(lián)時，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害慈善組織利益。
第十一條慈善組織應(yīng)當(dāng)及時回收到期的本金和收益，依法依規(guī)及時進(jìn)行會計核算。
第十二條慈善組織應(yīng)當(dāng)為投資活動建立專項檔案，完整保存投資的決策、執(zhí)行、管理等資料。專項檔案的保存時間不少于20年。
第十三條慈善組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資活動的風(fēng)險水平以及所能承受的損失程度，合理建立止損機(jī)制。
慈善組織可以建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。
第十四條慈善組織在開展投資活動時，其負(fù)責(zé)人、理事和工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和本組織章程的規(guī)定，嚴(yán)格履行忠實、謹(jǐn)慎、勤勉義務(wù)。
慈善組織在開展投資活動時有違法違規(guī)行為，致使慈善組織財產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十五條慈善組織的負(fù)責(zé)人和工作人員不得在慈善組織投資的企業(yè)兼職或者領(lǐng)取報酬，但受慈善組織委托可以作為股東代表、董事或者監(jiān)事參與被投資企業(yè)的股東會、董事會。
第十六條民政部門可以要求慈善組織就投資活動、風(fēng)險控制、內(nèi)部管理等事項作出說明，必要時可以進(jìn)行約談。
第十七條慈善組織將不得用于投資的財產(chǎn)用于投資，民政部門依據(jù)《慈善法》第九十九條的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。慈善組織違反本辦法規(guī)定，民政部門可以給予警告，并責(zé)令限期改正。
第十八條慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)向社會公開，接受社會監(jiān)督。
第十九條未認(rèn)定為慈善組織的基金會、具有公益性捐贈稅前扣除資格的社會團(tuán)體和社會服務(wù)機(jī)構(gòu)開展投資活動應(yīng)當(dāng)遵守本辦法規(guī)定。
第二十條本辦法自2019年1月1日起施行。
來源：民政部